學習筆記：香港的公共財政
👋 你好！一起探索香港的「錢從何來」！
你可曾想過，我們每天漫步的優美公園、宏偉圖書館，還有潔淨的街道，是誰為它們買單呢？又或是我們的老師和警察，他們的薪水是從哪裡來的？答案就是公共財政！
你可以這樣想：你也有零用錢吧？你決定零用錢從哪裡來（爸爸媽媽給的、利是錢），也決定怎樣花用（買零食、玩遊戲、儲起來）。公共財政就是同一個道理，不過它是關於整個香港的！它講述了香港特區政府如何管理它的錢。
了解這點非常重要，因為政府的理財決定會影響我們每一個人，包括你和你的家人呢。現在就讓我們深入了解，看看這一切是如何運作的吧！
第一部分：政府的「銀包」—— 收入與開支
想像一下政府有一個巨型銀包。錢會進來，錢也會出去。就這麼簡單！
政府的錢從何來？（歲入）
歲入是指政府所收到的所有收入。在香港，主要來源包括：
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稅收：這是最大和最重要的來源！它是市民和公司必須向政府繳交的一筆金錢。
例子：薪俸稅（由工作人士從其薪金中繳交）、利得稅（由公司從其利潤中繳交），以及印花稅（買賣物業或股票時所繳交的稅項）。 - 賣地：香港的土地全部由政府擁有。政府透過批出長期土地租約予發展商，賺取大量金錢，這些發展商隨後會在這些土地上興建住宅和商場。這是香港一個非常獨特且龐大的收入來源。
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費用及收費：這是你為特定政府服務所支付的金錢。
例子：申請新身份證的費用、公共游泳池的入場費，或車輛牌照的費用。 - 投資收入：政府會儲存和投資大量資金（例如透過外匯基金進行投資）。這些投資所帶來的利潤是另一種歲入來源。
政府如何花錢？（開支）
開支是政府花費金錢的地方。這些開支用於提供服務和建設城市設施。主要範疇包括：
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教育：這當然是為了我們的學校啦！這是最大的開支範疇之一。
例子：支付教師薪金、興建新學校，以及為學生提供資助。 -
社會福利：這意味著幫助有需要的人。
例子：為低收入家庭而設的綜合社會保障援助（綜援）計劃，以及為長者和殘疾人士提供的津貼。 -
醫療衞生：為了讓我們所有人保持健康！
例子：營運瑪麗醫院等公立醫院、資助政府診所，以及支付醫生和護士的薪金。 -
基礎建設：這些是大型的建設項目，有助我們的城市暢順運作。
例子：興建新的港鐵線、高速公路、橋樑，以及發展新市鎮。 -
保安：為了確保我們的城市安全。
例子：為香港警務處、消防處和海關提供資金。
⭐ 第一部分重點
政府的銀包會透過歲入（主要來自稅收和賣地）而充實，並透過用於公共服務如教育、醫療衞生和社會福利等開支而清空。
第二部分：什麼因素決定開支？
政府並非可以隨意花錢。有一些重要的規則和因素引導著它的決定。
1. 《基本法》：主要法則
《基本法》是香港的小憲法。《基本法》第一百零七條是關於公共財政非常重要的一條規定。它指出香港應盡力保持預算平衡，避免赤字（即開支多於收入），並使開支的增長與經濟增長相適應。
比喻：這就像你的父母對你說：「盡量不要花費超過你每週的零用錢！」
2. 政府歲入：巧婦難為無米炊！
這是一個簡單的邏輯。如果經濟表現良好，公司會賺取更多利潤，市民的收入也會增加，因此政府可以收取更多稅收。有了更多錢，政府就能負擔更多開支。如果經濟不景，歲入便會下降，政府可能就需要削減開支。
3. 施政方針：政府的年度「待辦事項清單」
每年，行政長官都會發表一份名為施政報告的演說。這份演說闡述了政府未來一年的主要目標和優先事項。如果施政報告著重於改善長者醫療服務，那麼你可以預期政府在這方面的開支會增加。
⭐ 第二部分重點
政府開支受到三大主要因素的嚴格控制：《基本法》中的規定、政府所收取的歲入金額，以及施政方針中列出的年度目標。
第三部分：公共財政的遠大目標
那麼，政府為何要收取和花費所有這些金錢呢？它為我們的社會訂下了三大主要目標。
1. 滿足社會需要
政府提供每個人都必需但可能無法獨自負擔的基本服務。這確保了所有市民都享有基本的生活水平。
例子：可負擔的公共房屋、廉價的公共醫療服務，以及十二年免費教育。
2. 重新分配收入（使社會更公平）
別擔心這聽起來很複雜！想像一下社會財富是一個巨型薄餅。有些人分到很大塊，而另一些人則只分到很小塊。
政府利用公共財政來使這情況變得更公平一點。它從最大的薄餅塊中取走一小部分（透過累進稅制度，即收入較高者繳交更高百分比的稅款），並將其給予那些擁有最小塊的人（透過社會福利）。這有助於縮小貧富差距。
3. 推動經濟發展
政府開支可以幫助經濟增長。透過投資於基礎建設，例如新建機場或高速鐵路，這能創造就業機會，並使香港成為對營商者更具吸引力的地方。從長遠來看，這對每個人都有益處。
⭐ 第三部分重點
公共財政不只是一堆數字。它是一個強大的工具，用於為所有人提供服務、使社會更公平，以及幫助經濟增長。
第四部分：我們的權利與責任
公共財政是政府與市民之間的一個雙向關係。我們每個人都有份參與！
我們的責任：繳稅
每位合資格的市民和企業都有責任依法繳納稅款。這是我們為建設更美好社會所作的貢獻。我們的稅款正是我們去醫院和上學的資金來源。
我們的權利：享用公共服務
因為我們履行了繳稅的責任，所以我們有權享用政府提供的公共服務。這包括從公共圖書館借書到受警隊保護的一切服務。
快速回顧：雙向關係
我們付出（我們的責任） → 繳稅
我們獲得（我們的權利） → 享用公共服務
⭐ 第四部分重點
市民與政府之間存在著清晰的關係：我們有繳納稅款的責任，並有權利享用由稅款資助的公共服務。
第五部分：香港獨特的稅務制度
香港以其獨特的稅務制度而聞名世界。它與美國或英國等許多其他已發展地區大不相同。
香港稅務制度的主要特點：
- 低稅率：香港個人和公司繳納稅款的收入百分比，遠低於大多數西方國家。
- 簡單稅制：我們的稅種較少。例如，香港沒有銷售稅（亦稱為商品及服務稅或增值稅），而這種稅在許多其他國家幾乎是你在購買任何東西時都需要支付的。
為何香港與眾不同？
這種「低稅率及簡單」的稅務制度旨在吸引來自世界各地的企業和人才來港工作和投資，這有助於我們的經濟發展。
取捨：雖然我們享受低稅率，但高稅率國家通常會提供更全面的福利，例如免費大學教育或更豐厚的失業福利。香港則嚴重依賴其他歲入來源，例如賣地，以彌補較低的稅收收入。
⭐ 第五部分重點
香港維持低稅率及簡單的稅務制度，以保持經濟競爭力。這與許多其他已發展國家不同，它們徵收較高的稅款以資助更廣泛的社會福利。
延伸議題：一大挑戰——人口老化
現在，讓我們來看看一個將會影響香港未來公共財政的重大挑戰。我們的城市正經歷人口老化，這意味著老年人越來越多，而年輕的勞動人口比例卻越來越小。
這如何影響政府的銀包？
你可以把它想像成一個蹺蹺板。
一邊是，開支 ▲ 上升
老年人口增多意味著政府需要大大增加在以下方面的開支：
- 醫療衞生：長者通常需要更多的醫療護理。
- 社會福利：在長者津貼和服務方面的開支增加。
- 房屋：對長者友善的房屋和護理設施的需求增加。
另一邊是，歲入 ▼ 下降
年輕工作人口減少意味著：
- 繳交薪俸稅的人數減少。
- 「稅基」（納稅人總數）萎縮。
可能的解決方案是什麼？
這是一個艱鉅的問題，沒有簡單的答案。政府必須考慮不同的方案，以應付長者的需要：
- 尋找更多資金：這可能意味著提高現有稅款或引入新稅項，但這可能令香港對營商者吸引力下降。
- 鼓勵私人儲蓄：說服市民為自己的退休生活儲蓄更多，並購買私人醫療保險。
- 動用儲備：動用政府龐大的儲蓄（即其財政儲備），但這筆錢不會永遠用不完。
⭐ 延伸議題重點
人口老化透過增加開支（醫療衞生/福利）同時減少歲入（來自較少勞動人口），對公共財政構成巨大壓力。尋找一種可持續的方式來支付長者護理費用，是香港未來的一大挑戰。